Depuis la loi PACTE de 2019, le paysage de l’épargne retraite a été simplifié. Le PER (Plan d’Épargne Retraite) est devenu l’outil de référence pour se constituer un complément de revenus tout en optimisant sa fiscalité.
Mais est-ce le placement idéal pour votre budget ? et quel est son fonctionnement ? Voici tout ce qu’il faut savoir avant de vous lancer.
1. Qu’est-ce que le PER ? Comment fonctionne-t-il ?
Le PER est un produit d’épargne à long terme. Son objectif est simple : vous permettre d’accumuler un capital durant votre vie active pour en disposer au moment de la retraite.
Plus souple que les anciens contrats (Perp, Madelin, Perco), il se décline en trois types selon votre situation :
- Le PER Individuel (PERIN) : Vous l’ouvrez librement auprès d’une banque ou d’un assureur.
- Le PER d’Entreprise Collectif (PERECOL) : Ouvert à tous les salariés, il permet souvent de bénéficier d’un « coup de pouce » de l’employeur (l’abondement).
- Le PER d’Entreprise Obligatoire (PERO) : Destiné à certaines catégories de salariés, avec des cotisations fixées à l’avance.
2. Pourquoi souscrire ? Les 3 avantages majeurs
A. Un avantage fiscal immédiat
C’est l’atout numéro un : les sommes versées sont déductibles de votre revenu imposable.
Exemple concret : Marc a un taux marginal d’imposition (TMI) de 30%. S’il verse 2 000 € sur son PER, il réduit ses impôts de 600 € (2000 € x 30%). Son effort d’épargne réel n’est que de 1 400 €, mais ce sont 2 000 € qui fructifient sur son compte.
B. Une sortie en capital enfin libre
Contrairement aux anciens produits qui imposaient souvent une sortie en rente (revenu mensuel), le fonctionnement du nouveau PER vous laisse le choix au moment de la retraite :
- Sortie en Capital : Vous récupérez votre épargne en une fois ou de façon fractionnée.
- Sortie en Rente : Vous recevez un revenu garanti à vie.
C. Le déblocage pour la résidence principale
Bien que l’argent soit « bloqué » jusqu’à la retraite, la loi autorise une sortie anticipée pour l’achat de votre résidence principale. Un argument de poids pour les jeunes actifs qui souhaitent épargner tout en préparant un projet immobilier.
3. Sortie en Capital vs Rente : Le match
Vous avez le choix de son fonctionnement lors de la sortie.
| Option | Le principe | Pour qui ? |
| Capital | Récupération totale des fonds. | Idéal pour financer un projet (voyage, travaux) ou transmettre un patrimoine. |
| Rente | Revenu régulier versé à vie. | Idéal pour sécuriser son niveau de vie et ne jamais se retrouver sans ressources. |
4. Quels sont les risques et points de vigilance ?
Comme tout placement financier, le PER présente des spécificités :
- Le risque de perte en capital : Si vous investissez sur des « unités de compte » (actions, fonds immobiliers), la valeur peut varier. Seul le « fonds euro » offre une garantie sur le capital.
- La fiscalité au dénouement : Le gain fiscal à l’entrée est un report. À la sortie, le capital est imposable. Le PER est donc surtout intéressant si vous pensez être moins imposé à la retraite qu’aujourd’hui.
- Les frais : Frais sur versements (parfois 3 à 5%), frais de gestion annuels, frais d’arbitrage… Vérifiez bien les conditions pour ne pas voir votre rendement grignoté.
- L’indisponibilité : Hors cas de force majeure (invalidité, fin de droits chômage, surendettement) ou achat immobilier, l’argent reste intouchable jusqu’au départ en retraite.
Comparez les assureurs et n’hésitez pas à en changer si besoin !
Checklist BudgetFacile : 5 questions à poser avant d’ouvrir un PER
Avant de signer, il est essentiel de comparer les offres. Voici les questions clés pour débusquer les meilleurs contrats et éviter les frais cachés.
1. « Quel est le montant des frais sur les versements ? »
C’est le point le plus important. Certains contrats prélèvent jusqu’à 5% sur chaque somme déposée (si vous versez 100 €, seuls 95 € travaillent réellement).
- L’objectif : Visez des contrats à 0% de frais sur versement, très courants chez les banques en ligne et courtiers spécialisés.
2. « Quels sont les frais de gestion annuels sur les unités de compte ? »
Ces frais sont prélevés chaque année sur la totalité de votre capital. Une différence de 0,5% peut sembler dérisoire, mais sur 20 ou 30 ans, cela représente des milliers d’euros de manque à gagner.
- L’objectif : Ne dépassez pas 0,6% à 0,8% par an.
3. « Le contrat propose-t-il la Gestion Pilotée à l’horizon ? »
C’est l’option « zen » par excellence. Votre épargne est investie sur des supports dynamiques (actions) quand vous êtes jeune, puis sécurisée progressivement vers des supports stables à mesure que la retraite approche.
- L’objectif : Vérifier que cette option est gratuite ou à coût très réduit.
4. « Quelles sont les options de sortie en cas de décès ? »
Le PER est aussi un outil de transmission. Il est important de savoir si le contrat prévoit des options comme la « garantie plancher » (qui assure que vos bénéficiaires recevront au moins le montant total de vos versements, même si les marchés ont baissé).
- L’objectif : Protéger vos proches en cas d’aléa de la vie.
5. « Puis-je transférer mon PER facilement vers un autre établissement ? »
La loi le permet, mais les frais de transfert peuvent varier. Un bon contrat ne doit pas vous « enfermer » par des frais de sortie excessifs après les 5 premières années.
- L’objectif : Garder la liberté de partir si vous trouvez de meilleures performances ailleurs.
Un dernier conseil pour la route…
N’oubliez pas de demander un DIC (Document d’Informations Clés). C’est un document standardisé et obligatoire qui résume tous les frais et les risques. Si votre conseiller hésite à vous le donner, passez votre chemin !
5. Synthèse : Est-ce fait pour vous ?
Le PER est un outil puissant si vous êtes imposable (TMI à 30% ou plus). Il permet de transformer une partie de vos impôts en épargne pour vous-même.
Le conseil BudgetFacile : Ne voyez pas le PER comme votre unique épargne. Utilisez-le en complément d’un Livret A (pour l’urgence) et d’une Assurance-Vie ou d’un PEA (pour la flexibilité). La force du PER réside dans sa gestion sur le long terme.
Nous vous recommandons de suivre votre épargne sur notre application de Budget, et vous pourrez ainsi avoir une vision globale de votre patrimoine financier.
En résumé,
Dans votre gestion de budget, le PER est un outil de préparation à la retraite d’une grande efficacité, à condition de l’utiliser pour ce qu’il est : un placement de long terme avec un fort levier fiscal.
S’il permet de réduire votre impôt aujourd’hui, n’oubliez pas que c’est un engagement sur la durée. Prenez le temps de comparer les frais et de vérifier si votre Tranche Marginale d’Imposition (TMI) justifie cette stratégie. Chez BudgetFacile, nous vous conseillons de toujours garder une poche d’épargne disponible à côté pour parer aux imprévus du quotidien.
Publié le 16/12/2025
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